於二零二三年，金界控股有限公司（「金界控股」）委聘JB Advisory Services Limited (「JBAS」) 為獨立安全與風險管理顧問公司，擁有反洗黑錢及風險管理方面的實際知識及豐富經驗。其由擁有二十年行業經驗的資深人士於二零二零年創立。JBAS注意到新型冠狀病毒大流行於二零二一年對金界控股有限公司的影響。金界控股的博彩業務於二零二一年三月二日再次暫停，並於二零二一年九月十五日重新展開。

儘管中國及澳門特別行政區於二零二二年依舊處於較嚴格的管控之下，但該區域自二零二一年九月十五日以來業務一直沒有中斷，並於二零二二年逐步放開旅行限制。香港特別行政區於二零二二年第三及第四季度逐步放寬管控。

鑒於持續的限制，金界控股就內部監控措施的獨立審查，特別是針對截至二零二一年底的反洗黑錢，已進行遠端審查，但鑒於逐步放鬆的限制，JBAS可在金邊進行二零二二年上半年及二零二二年全年度現場審查。該等現場審查分別於二零二二年六月二十二日至二零二二年六月二十八日及二零二三年一月十日至一月十三日進行。

作為該現場審查之一部分，JBAS已參與柬埔寨金融情報局（「柬埔寨金融情報局」）於六月二十七日開始的現場視察。此乃柬埔寨金融情報局首次對金界控股業務開展現場審查，JBAS已向彼等簡要介紹我們所參與之對金界控股反洗黑錢監控措施提供之兩次年度審查之情況，有關詳情載於其年報。柬埔寨金融情報局視察耗時數天。是次實際訪問幾天後再次舉行了澄清照會進行全面審查。柬埔寨金融情報局此次外展行動包括柬埔寨金融情報局於二零二二年九月十九日及十月六日舉辦的兩次反洗黑錢培訓課程，金界控股合規部員工參加了培訓。

總之，JBAS評估認為，無論是疫情還是強制關停博彩業務，均不會對都不會對金界控股應用的反洗黑錢監控措施產生不利影響，且自重新開放以來，所有反洗黑錢監控措施仍在嚴格執行之中。

JBAS徹查了所有文件，並已檢查金界控股於二零二二年存置的記錄。自二零一九年起一貫以來，我們的主要聯絡人是於二零一九年五月加入 貴公司的合規董事Jason Ooi先生及於金界控股反洗黑錢監控措施監督方面擁有長期經驗的 Mahendran Supramaniam先生。此外，二零二二年上半年，JBAS一直與金界控股香港及金邊員工保持定期聯絡，同時就柬埔寨反洗黑錢監控措施進程進行外部諮詢。

於二零二零年八月，為進一步增強金界控股於「了解您的客戶」、「客戶盡職調查」、「加強盡職調查」、「政治公眾人物」及「交易監控」領域的合規性，金界控股與LexisNexis（作為首選供應商）簽訂一項長期協議。JBAS評價此舉進一步加強金界控股在 NagaWorld應用的穩健盡職調查。

JBAS核實，金界控股持續遵守所有法律及法規。 貴公司僅鎖定至 貴公司金邊兩個物業消費的客戶，且以大幅超出任何其他司法權區行業常規的標準嚴格採取反洗黑錢監控。

檢討小組認為，NagaWorld遵守一切有關金融行動專責小組的建議，並注意到 APG對柬埔寨的共同評估中二零二一年第三份跟進報告有關柬埔寨的更新為積極的進展。

金界控股持續採取其於二零一四年上半年編製的反洗黑錢手冊內所規定的監控措施，以反映柬埔寨二零一零年反洗黑錢Prakas以及經更新的二零一二年金融行動專責小組建議的規定。

JBAS在審查過程中定期審閱對有關金界控股員工持續進行的反洗黑錢培訓紀錄。於二零二二年，合共2,327名運營人員接受了重溫培訓及733名新員工接受了新員工入職培訓。JBAS認為此持續程序可加深金界控股各層面對反洗黑錢事宜的認知。

截至二零二二年十二月，金界控股共有八名受過CAMS（反洗黑錢師）培訓的人員，包括合規、財務、內部審計及賭場營運的高級職員。

合規董事Jason Ooi先生最近曾在澳門兩大博彩營運商擔任類似職務，擁有豐富的相關經驗，而現則對金界控股於柬埔寨的營運亦擁有豐富經驗。其與內部審核主管Mahendran Supramaniam先生為我們審查期間的定期聯絡人，彼等確保金界控股全面遵守所有反洗黑錢規例。

JBAS亦與管理層進行會晤，並與金界控股的非執行主席兼反洗黑錢活動監督委員會主席Timothy McNally保持定期溝通。

JBAS認可金界控股對反洗黑錢監控措施的持續重視。金界控股在盡職遵守有關反洗黑錢的所有法律及法規方面並無惡化。與Jason Ooi先生及 Mahendran Supramaniam先生的討論著重在記錄保存的全面性，及與柬埔寨國家銀行金融調查單位（「金融調查單位」）的互動。金界控股合規專員之職責已在與金融調查單位的會談中進一步界定，進而於二零二零年界定其內部角色。

值得注意的是，為支持對抗新型冠狀病毒大流行，賭場營運自二零二一年三月二日起至二零二一年九月十四日主動關閉。儘管如此，在我們上次審查中 JBAS獲悉，可疑事件記錄仍繼續記錄一切必要且相關的資料。自賭場營運重新開放以來，現金交易報告及可疑交易報告繼續在線提呈予金融調查單位。

反洗黑錢活動監督委員會於二零二二年共進行了四次會晤，由於疫情對出行限制的殘留影響，所有會議均以在線方式進行。審查小組信納 NagaWorld保持對博彩業務的全面控制，且此等業務仍然遵守一切金融行動專責小組的有關建議。誠如先前所提述，JBAS定期與反洗黑錢活動監督委員會主席Timothy McNally保持定期聯繫。

JBAS亦獲悉，透過新發佈的Prakas，二零零七年反洗黑錢法得到一定程度的強化，新Prakas闡明了若干識別基準，並提高違反反洗黑錢法律或事實上違反任何保密條件及申報規定的相關制裁。

JBAS認為，NagaWorld仍然位處柬埔寨實施反洗黑錢監控措施的前線，而我們亦獲悉，金界控股致力全面遵守所有國家及國際反洗黑錢方面的法律及法規。柬埔寨國家銀行消息來源以及JBAS所諮詢的外部消息來源確認，NagaWorld仍然位處柬埔寨反洗黑錢合規工作的前線。

審查小組認為，NagaWorld完全遵守一切有關金融行動專責小組的建議，並察悉APG在二零一五年發表有關柬埔寨的共同評估報告及其於二零二一年七月對柬埔寨的第三份跟進報告為積極的進展。

在審查內部監控措施的同時，JBAS亦諮詢國際銀行及金融業的消息來源及知名的合規專家，以評估柬埔寨的整體情況，並了解二零二二年是否存在任何重大發展或關注領域。我們的消息來源表示，新型冠狀病毒大流行顯著減緩了柬埔寨國家銀行內金融情報局的業務及其合規活動的任何擴展或增加。於我們二零二一年上半年的審查中，消息來源表示在大流行前，亞太地區反洗黑錢小組（「APG」）於其共同評估報告的二零一九年第二份跟進報告中指出，柬埔寨被視為正持續強化其反洗黑錢制度。柬埔寨金融情報局近期的實地考察證明了這一進展。

於二零二一年七月，APG發佈了其二零一七年柬埔寨共同評估報告(2017 Mutual Evaluation of Cambodia Report)的第三份跟進報告。該APG報告中的概要聲明表示，「就處理APG於二零一七年九月共同評估報告(MER)所識別的技術性合規不足的問題，柬埔寨已取得良好進展」。

JBAS亦注意到，二零二一年美國諮詢報告載有對該國賭場的批評，這與金界控股的獨特地位無關。先前獲悉，柬埔寨政府已採取行動制止該國未受規管博彩的增長，特別是Sihanoukville及在線博彩業務的擴張。就國家環境而言，JBAS重申柬埔寨政府採取的有力行動，包括自二零二零年一月起禁止在線博彩及於年末通過的博彩法例，皆極大改善情況並提升對國家監控的國際觀感。柬埔寨商業博彩管理委員會（「CGMC」）亦一直積極收緊柬埔寨各地博彩業務的授權。於二零二二年六月及八月，CGMC向柬埔寨各地賭場及博彩公司累計續發70份牌照。JBAS認為，政府採取的穩步措施極大改善人們對柬埔寨的觀感及實際合規情況。

JBAS獲悉，新的博彩法（「商業博彩管理法」）已於二零二零年十一月通過。該法將增強柬埔寨的合規制度，且受到分析員的歡迎，因為該法為合規及稅務提供法律及財務上的確定性。

JBAS審閱該法與金界控股應用的反洗黑錢監控措施的相關性，並了解其可能引致的任何相關合規性問題。就該法明確提及洗黑錢的條例，JBAS評估金界控股的合規性，並信納金界控股的合規性。

反洗黑錢法所針對的領域之一為博彩營運商的申報級別門檻。於二零二零年十一月十日，柬埔寨金融情報局指示該級別為一千二百萬瑞爾。因此，金界控股於二零二零年十二月一日恢復三千美元的門檻，相當於瑞爾限額，而先前已將其提高至五千美元。

金界控股持續盡職實施其反洗黑錢監控措施及不斷改善的外部環境進一步增強了整體合規環境，JBAS評估認為，金界控股仍然位處柬埔寨及全球博彩業反洗黑錢合規工作的前線。